СМЫСЛОВ П.А.:

Запрос по ПОД/ФТ как инструмент для самопроверки

(опубликовано в Вопросы кредитной кооперации. №3. 2017)

Автор обобщает содержание запросов Банка России в сфере ПОД/ФТ, направляемых в кооперативы, выявляет типичные вопросы регулятора, а также объясняет, как грамотная работа КПК с запросом помогает самостоятельно выявить и устранить возможные нарушения в деятельности кооператива в сфере противодействия отмывания доходов.

Кооперативы не понаслышке знают об активных проверках Банка России исполнения норм ПОД/ФТ: запросы такого характера ведомство рассылает им регулярно. Одним из наиболее распространенных запросов регулятора является требование предоставить на проверку правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ). О том, как подготовить этот документ мы ранее уже писали на страницах нашего журнала.

Проверка по финмониторингу и ПОД/ФТ: консультации, помощь, сопровождение

Иногда запросы Банка России на ПВК по ПОД/ФТ сопровождаются Приложениями-опросниками. Цель таких опросников – получить более подробные сведения о кооперативе и принимаемых им нормах по ПОД/ФТ, оценить, насколько представленные на проверку правила внутреннего контроля соответствуют особенностям вида и масштаба деятельности КПК, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых клиентам.

Такие опросники в действительности очень полезны и для самого кооператива. Это своего рода шпаргалка, позволяющая КПК взглянуть на общую корректность организации внутреннего контроля и на свои ПВК по ПОД/ФТ глазами проверяющего, который, среди прочего, при их оценке будет пользоваться полученными на опросник ответами, чтобы понять, насколько ПВК по ПОД/ФТ адаптированы под проверяемый кооператив.

Давайте рассмотрим один из таких опросников Банка России и дадим комментарии к некоторым вопросам регулятора, чтобы сотрудники  КПК могли понять цель вопроса и самостоятельно проверить свою работу в сфере ПОД/ФТ.

Вопрос регулятора: Отметьте, есть ли у вашей организации территориально обособленные подразделения.

Напомним читателям, что наличие обособленных подразделений у КПК обязательно отражается в правилах внутреннего контроля и существенно влияет на их содержание. Если у Вас есть обособленные подразделения, но в ПВК по ПОД/ФТ о них не сказано ни слова, либо сказано недостаточно, это будет посчитано как грубое нарушение.

Вопросы регулятора: Укажите среднесписочную численность работников Вашей организации за предшествующий календарный год. Укажите размер дохода, полученного Вашей организацией за предшествующий календарный год.

Такими вопросами Банк России определяет, относится ли Ваша организация к малым и микропредприятиям, или же нет. Напомним, что требования к правилам внутреннего контроля, установленные Положением Банка России от 15.12.2014 N 445-П, применяются некредитными финансовыми организациями в том числе в зависимости от критериев отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода.

Так, например, если в кооперативе работает более 100 человек, то должны быть большие и сложные правила внутреннего контроля: если вы сдадите на проверку ПВК по ПОД/ФТ малого предприятия, то проверку они не пройдут.

Вопрос регулятора: Укажите дату утверждения последней редакции Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Вашей организации. Если в действующую редакцию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ вносились изменения, укажите дату утверждения последних изменений.

Этот вопрос касается актуальности правил внутреннего контроля. Меняется законодательство РФ, влияющее на содержание ПВК по ПОД/ФТ - вслед за ним должны меняться и правила внутреннего контроля.

Например, если вы разработали правила внутреннего контроля до 15 октября 2016 г., этот документ будет забракован Банком России, т.к. многочисленные изменения в ПВК организаций должны были вноситься в октябре, ноябре, декабре 2016 г.

Летом 2017 г. также были изменения в законодательстве по ПОД/ФТ, которые необходимо было отразить в составе правил внутреннего контроля. Так, например, Федеральный закон от 29.07.2017 г. N 267-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» внес коррективы в п. 1.3 ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в которой воспроизведены операции, подлежащие обязательному контролю. На основе этой нормы закона КПК излагают такие операции и в своих правил внутреннего контроля.

Напомним, что правила внутреннего контроля должны быть приведены организацией в соответствие с требованиями законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления в силу федерального закона, вносящего изменения в Федеральный закон N 115-ФЗ, если иное прямо не установлено соответствующим федеральным законом.

Правила внутреннего контроля также должны быть приведены организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

Изменения в законодательстве по ПОД/ФТ ожидаются и осенью 2017 г. Мы обязательно поделимся ими с читателями журнала «Вопросы кредитной кооперации».

Вопрос регулятора: Назначено ли в Вашей организации специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? Если специальное должностное лицо назначено, укажите дату его назначения.

Назначение специального должностного лица по ПОД/ФТ – обязанность КПК. Назначение такого лица производится изданием соответствующего приказа руководителя организации. Если кооператив работает уже много лет, а специальное должностное лицо назначили «только-только», за это могут серьезно наказать. Срок давности привлечения кооператива к административной ответственности за такое правонарушение составляет 1 год с даты правонарушения.

Также напомним, что о назначении специального должностного лица по ПОД/ФТ КПК обязаны уведомлять территориальные учреждения Банка России. Поэтому сделать приказ о назначении должностного лица «задним числом», попытаться, конечно, можно, но вот отправить таким же «кривым» способом уведомление в Банк России уже вряд ли получится.

Вопрос регулятора: Отметьте уровень образования сотрудника, назначенного специальным должностным лицом. Отметьте наличие/отсутствие у сотрудника, назначенного специальным должностным лицом, опыта работы в сфере ПОД/ФТ.

Эти несложные вопросы позволяют проверяющим Банка России установить соответствие вашего ответственного сотрудника по ПОД/ФТ определенным квалификационным требованиям. У малых и микропредприятий они очень простые: специальные должностные лица должны иметь высшее образование, или опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет, или образование не ниже среднего профессионального и опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее одного года.

Вопрос регулятора: Укажите год последнего повышения квалификации специального должностного лица по вопросу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Ежегодное повышение квалификации специального должностного лица по вопросам ПОД/ФТ – обязанность КПК. Последний раз сотрудник должен был пройти обучение по ПОД/ФТ как минимум в 2016 г.

Вопрос регулятора: Использует ли Ваша организация личный кабинет, открытый на сайте Росфинмониторинга. Укажите количество входов в личный кабинет, открытый на сайте Росфинмониторинга в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г.

У каждого КПК должен быть личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Напомним, что тем кооперативам, у которых личный кабинет на сайте Росфинмониторинга не был зарегистрирован, Банк России активно рассылал письма «счастья» в начале 2017 г. с требованиями дать пояснения, как они работают в отсутствие доступа на портал, как проводят проверки клиентов на причастность к экстремистской деятельности или терроризму, как сдают отчетность в Росфинмониторинг. И действительно, без использования личного кабинета на сайте уполномоченного органа некоторые процедуры по ПОД/ФТ, например, идентификация, сдача отчетности в уполномоченный орган и другие, станут невыполнимыми.

Что касается количества входов в личный кабинет, нам известна организация, которая пояснила регулятору, что сделала это аж целых три раза (!) в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г. В действительности же посещение личного кабинета на сайте Росфинмониторинга всего 3 раза за несколько месяцев – ничтожно мало.

Напомним, что посещать кабинет на портале необходимо в ежедневном режиме. Статистика посещений фиксируется в личных кабинетах и может быть запрошена в виде скриношота на проверку регулятором.

Вопрос регулятора: Укажите количество сообщений о результатах проверок наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества, направленных в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г.

Сообщения о результатах проверок наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества, направляются организациями в Росфинмониторинг не реже 1 раза в 3 месяца. Если за 8 месяцев 2017 г. вы ни разу этого не сделали, то очевидно, что есть нарушение.

В своих вопросниках Банк России задает и иные вопросы. Например, не так сложно дать ответ такие вопросы как:

- Укажите количество сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г.,

- Укажите количество сообщений об операциях, по которым возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г.,

- Укажите количество сообщений о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 г. по 01.06.2017 г. и т.д.

Если кооператив отправлял такие сообщения – указываете их количество, если их не было, смело ставите «0» в ответе на вопрос. Ведь отчеты об обязательном контроле, необычных операциях, замораживании, приостановлении, отказах носят характер нерегулярных, поэтому их могло и вовсе не быть в вашей деятельности.

Мы заметили, что Банк России периодически меняет характер и содержание своих запросов по ПОД/ФТ в КПК. Самые интересные или массовые из них мы обязательно рассмотрим в будущих статьях журнала.

эксперт по финансовому мониторингу, канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!