К нам нередко обращаются за помощью по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ ломбарды (разработка и обновление правил внутреннего контроля, абонентское обслуживание по 115-ФЗ, прохождение обучения по ПОД/ФТ и многое другое), которые просят среди прочего разъяснить им порядок заполнения отчета для Росфинмониторинга об одной из возможных в ломбарде операций обязательного контроля: о помещении в ломбард драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей на сумму равную или превышающую 1 миллион рублей.

Проанализировав вопросы ломбардов на эту тему мы выявили четыре самые популярные ошибки, допускаемые ломбардами при заполнении формализованного электронного сообщения (ФЭС) в Росфинмониторинг об вышеуказанной операции обязательного контроля.

1. При заполнении ФЭС о помещении в ломбард драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей на сумму равную или превышающую 1 миллион рублей ломбарды нередко неверно выбирают код вида операции: вместо нужного кода 5001 (Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард) в ФЭС отмечается код вида операции 5005 (Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий), который используется совершенно для иных операций, подлежащих обязательному контролю.

2. В ФЭС в Росфинмониторинг о помещении изделия в ломбард неверно указывается сумма операции: вместо суммы оценки заложенного имущества отдельные ломбарды отмечают в отчете сумму выданного займа. Поскольку ломбарды обязаны сообщать в Росфинмониторинг не об операциях по выдаче займа, а об операции по помещению имущества, то именно сумма оценки заложенного имущества должна быть проставлена в соответствующем отчете в Росфинмониторинг. Кстати, поскольку сумма оценки зачастую превышает сумму выданного займа, в практике были случаи, когда ломбарды, ошибочно ориентируясь на сумму займа, вообще не предоставляли соответствующего ФЭС в Росфинмониторинг (например, заем выдан на 900 000 рублей, а оценка произведена на 1 100 000 рублей, ломбард допустил нарушение и не направил ФЭС в Росфинмониторинг, т.к. ошибочно посчитал, что обязательного контроля нет, т.к. заем не равен и не превышает сумму порогового значения в 1 миллион рублей).

3. Для имущества, не относящегося к категории ювелирных изделий, излишне проставляется Код драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий В69 «Ювелирные изделия». Так, например, в залог были переданы стальные часы, не содержащие в себе драгоценных металлов или камней, однако ломбард излишне отметил в ФЭС вышеуказанный Код «В69» вместо того, чтобы оставить это поле пустым.

Точно также для имущества, не относящегося к категории ювелирных изделий, неверно выставляется и Код признака операции: например, для стальных часов, не содержащих в себе драгоценных металлов или камней, вместо верного Кода «для операции с иным имуществом» некоторыми ломбардами ошибочно выставляется Код «для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий».

4. Ломбарды неверно выставляют Код статуса участника операции (сделки). Так, в ФЭС в Росфинмониторинг о помещении изделия в ломбард для Заемщика должен быть выбран статус Плательщика по операции, а для Ломбарда должен быть выбран статус Получателя по операции, т.к. именно Заемщик передает имущество в ломбард в качестве залога («расплачивается» имуществом с ломбардом), а ломбард это имущество получает. Вместо этого ряд ломбардов выставляет Код статуса участника операции (сделки) с точностью наоборот.

Неверное заполнение ФЭС в Росфинмониторинг о помещении имущества в ломбард может быть выявлено Банком России в ходе проведения надзорных мероприятий за ломбардами. Вышеуказанные нами нарушения образуют состав нарушения по части 2 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушений: подача недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Штраф за такое нарушение составляет 200 000 – 400 000 рублей. Возможна также и приостановка деятельности ломбарда на срок до на срок до шестидесяти суток.