Ювелирный рынок в последние годы активно меняется. На нём появляются новые и молодые участники — небольшие мастерские, онлайн-бренды, индивидуальные предприниматели и компании, выходящие на рынок через электронные площадки. Всё чаще ювелиры переходят на работу по агентским схемам, используют маркетплейсы, дистрибьюторов и различные онлайн-платформы.

Такая модель делает ювелирный бизнес более гибким и технологичным: она позволяет снизить собственные риски и затраты, расширить охват покупателей и упростить логистику.

Однако по мере изменения состава участников и усложнения их договорных связей всё чаще возникают вопросы, особенно в части исполнения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

В последнее время мы всё чаще сталкиваемся с одним распространённым среди новых участников отрасли вопросом: кто именно должен представлять сведения в Росфинмониторинг, если операции совершаются в рамках агентского договора - агент или принципал?

На первый взгляд ответ прост и очевиден — «конечно, агент». Однако при более внимательном анализе оказывается, что не всё так однозначно: многое зависит от того, от чьего имени действует агент. Этот нюанс напрямую влияет на распределение обязанностей по подаче отчётности в Росфинмониторинг по операциям обязательного контроля.

Что сказал Росфинмониторинг

Важное разъяснение по поднятому вопросу содержится в информационном письме Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Это письмо давно известно ювелирам. В нём ведомство рассмотрело вопрос № 26:

«На кого возложена обязанность по представлению сведений об операции с денежными средствами, совершаемой в рамках агентского договора купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий: на агента или принципала?»

Росфинмониторинг прямо указал:

«Сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках агентского договора, представляются агентом».

Таким образом, если организация или индивидуальный предприниматель выступает в роли агента и, например, принимает денежные средства от покупателей, совершает расчёты и оформляет сделки от своего имени, - именно он обязан передавать сведения о таких операциях.

Это правило выглядит логичным: кто фактически совершает операцию, тот и отчитывается.

В то же время само письмо не уточняет, в каком именно варианте заключён агентский договор – от имени агента или от имени принципала. Хотя на практике это очень важный момент: от формулировки текста договора зависит, кто признаётся ответственным за представление сведений в Росфинмониторинг.

Что предусмотрено Гражданским кодексом

Чтобы понять различие в вариантах агентских договоров, обратимся к статье 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Она определяет агентский договор как соглашение, по которому одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счёт принципала, либо от имени и за счёт принципала.

То есть закон прямо предусматривает два варианта:

1. Агент действует от своего имени, но за счёт принципала.

Это весьма распространённая схема. Агент заключает сделки сам, получает деньги от покупателей и перечисляет их принципалу, удерживая вознаграждение.

2. Агент действует от имени и за счёт принципала.

В этом случае агент только представляет интересы принципала — например, заключает договор купли-продажи от имени принципала, а расчёты ведутся напрямую между принципалом и покупателем.

На практике многие агентские договоры ювелирных компаний относятся к первому типу. Однако именно из-за привычности этой схемы многие перестают различать две конструкции, а ведь от них зависит, кто должен подавать сведения в Росфинмониторинг.

Что говорит Федеральная пробирная палата

Как известно, Информационное письмо Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 было согласовано с Федеральной пробирной палатой.

Однако теперь ранее согласованную позицию дополняет Приказ Федеральной пробирной палаты от 24.12.2024 № 218 «Об утверждении Инструкции по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из них, а также лома таких изделий».

В пункте 4.2 этого документа указано, что:

информация о совершении операции, подлежащей контролю, направляется в Росфинмониторинг «агентом в рамках исполнения условий агентского договора в случае, если агент действует от своего имени и за счет принципала».

Если агент действует от имени и за счёт принципала, то обязанность отчитываться в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих контролю, возникает непосредственно у принципала.

Таким образом, Приказ № 218 закрепил распределение обязанностей по представлению сведений в зависимости от того, от чьего имени агент совершает сделки, тем самым дополнив ранее изложенную позицию Росфинмониторинга.

Это дополнение важно учитывать при анализе договоров и оферт, особенно если агент наделяется правом подписывать документы от имени компании/предпринимателя. Иногда даже отдельное положение договора или оферты способно изменить сторону, на которую ложится обязанность по отчётности.

Как это выглядит на практике

Пример 1. Агент действует от своего имени, но за счёт принципала.

Ювелирный завод заключает договор с дистрибьютором, который реализует изделия в своих торговых точках.

Договором предусмотрено, что агент (дистрибьютор) действует от своего имени, но за счёт принципала. Покупатель приобретает украшение у дистрибьютора, оплачивает покупку ему, а затем дистрибьютор перечисляет заводу сумму за вычетом своего вознаграждения.

В этой ситуации агент выступает стороной сделки для покупателя и именно он принимает оплату.

Следовательно, агент, действующий от своего имени, но за счёт принципала, представляет сведения в Росфинмониторинг.

Пример 2. Агент действует от имени и за счёт принципала.

Ювелирный завод назначает представителя, уполномоченного заключать сделки от имени завода. В договоре прямо указано, что агент действует от имени и за счёт принципала. Оплата от покупателей поступает напрямую на расчётный счёт завода.

В этом случае агент лишь представляет интересы принципала и не участвует в расчётах. Поэтому сведения в Росфинмониторинг подаёт сам принципал.

Такая схема не так уже и редко встречается на практике, в т.ч. у ряда онлайн-площадок и интернет-агентов, работающих по модели «от имени продавца».

На что обратить внимание при составлении договора

Одна из наших главных рекомендаций – внимательно проверяйте предмет договора и формулировку полномочий агента.

Если агент действует от своего имени, ответственность за подачу сведений несёт он.

Если указано, что агент действует от имени принципала, обязанность переходит к принципалу.

На практике стоит дополнительно фиксировать, кто принимает оплату от покупателей, кто выдаёт кассовые чеки и на кого оформляются накладные — эти признаки подтверждают, кто фактически осуществляет операции с денежными средствами.

Также особенно важно внимательно читать условия публичных оферт: акцепт такой оферты влечёт те же юридические последствия, что и подписание бумажного договора.

При этом на практике важно учитывать не только формальные положения договора, но и то, как отношения сторон реализуются фактически. Иногда структура расчётов, порядок приёма оплаты или документооборот могут отличаться от описанного в договоре. В подобных случаях контролирующие органы, как правило, оценивают совокупность обстоятельств — кто реально принимает оплату, от чьего имени ведётся расчёт и кому поступают денежные средства.

Поэтому при анализе обязанностей по ПОД/ФТ важно обращать внимание не только на формулировку «от своего имени» или «от имени принципала», но и на то, как эти отношения выстроены в реальности.

Подведем итоги

1. Определите, от чьего имени действует агент – этот момент в целях определения стороны, ответственной за подачу отчетности в Росфинмониторинг, является очень важным:

- Если агент действует от своего имени, но за счёт принципала, сведения представляет агент.

- Если агент действует от имени и за счёт принципала, сведения представляет принципал.

2. Обратите внимание на текст договора или оферты: формулировки в них имеют решающее значение.

3. При этом важно также учитывать не только формальные положения договора, но и фактическое исполнение: кто реально принимает оплату, проводит расчёты и оформляет документы. В ряде случаев именно эти обстоятельства позволяют правильно определить сторону, обязанную представлять сведения.

4. При возникновении сомнений в распределении обязанностей по подаче сведений целесообразно консультироваться с юристами или специалистами по ПОД/ФТ, а при необходимости - направлять официальный запрос в Федеральную пробирную палату для получения разъяснения.

Правильное понимание распределения обязанностей между агентом и принципалом, с учётом как договорных, так и фактических аспектов взаимодействия, поможет избежать недоразумений при проверках Федеральной пробирной палатой и обеспечить добросовестное исполнение требований законодательства о ПОД/ФТ.