Зачастую организации, чьи правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,  финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ) были проверены, получают из надзорных органов письма, содержащие информацию о выявленных в ходе проверок нарушениях и (или) недостатках в тексте этого документа.

Недостаток и нарушение в русском языке являются синонимами, однако с точки зрения проверки правил внутреннего контроля эти понятия серьезно отличаются друг от друга своими правовыми последствиями для проверенной организации.

Так, если проверяющий зафиксировал в правилах внутреннего контроля нарушения – это означает, что документ не соответствует требованиям законодательства в сфере ПОД/ФТ. В связи с этим организацию могут привлечь к штрафу в размере до 100 000 рублей, а выявленные нарушения организация будет обязана устранить путем разработки новых правил внутреннего контроля или актуализации проверенных. Впрочем, следует отметить, что выявленные проверяющим нарушения могут и не являться таковыми: представители надзорных органов тоже люди и иногда они могут как ошибаться в своих суждениях, так и в некоторых случаях могут даже выдумывать несуществующие нарушения в целях накрутки статистики административных дел. В указанных случаях доказывать свою правоту организациям приходится путем жалоб вышестоящему проверяющему органу, либо в суде.

Если же проверяющий зафиксировал в правилах внутреннего контроля недостатки – это означает, что документ соответствует требованиям законодательства в сфере ПОД/ФТ, он благополучно прошел проверку и нарушений в нем нет, однако в тексте правил имеются погрешности или внутренние противоречия (опечатки в тексте, пунктуационные или орфографические ошибки, неверная последовательность изложения текста, сбитая нумерация пунктов правил и т.п.) Зачастую, под недостатками в правилах внутреннего контроля проверяющие понимают даже свои внутренние субъективные суждения в отношении того, как должен быть изложен тот или иной фрагмент правил внутреннего контроля.

Из-за выявленных недостатков в тексте правил организацию оштрафовать не могут, ей предлагают эти недостатки учесть в дальнейшей работе над текстом правил внутреннего контроля. Кроме того, зачастую устранение недостатков носит рекомендательный характер, который не обязателен к исполнению. Принимать решения об устранении недостатков в правилах внутреннего контроля нужно взвешенно, особенно в тех случаях, когда недостатки носят характер субъективный.

Бывают ситуации, когда одни и те же правила внутреннего контроля многократно проверялись различными проверяющими и в них не было выявлено ни нарушений, ни недостатков, однако, последний проверяющий, вычитав многократно проверенный ранее его коллегами текст правил, может зафиксировать в них нарушения, либо недостатки. Такая ситуация может указывать как на поверхностность ранее проведенных предыдущих проверок правил, так и наоборот, на придирчивость последнего проверяющего к тексту правил и надуманности замечаний к ним. Разобраться в такой ситуации, прав проверяющий или нет, сможет независимый специалист или эксперт по разработке правил внутреннего контроля, который проведет независимую оценку правил и даст рекомендации по дальнейшим действиям с текстом правил внутреннего контроля.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!