Орфография и пунктуация сохранены автора транскрибации.

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ – важнейший документ каждой организации и предпринимателей, на который распространяются нормы антиотмывочного законодательства. Именно Правила внутреннего контроля являются основой для фундамента всей системы финансового мониторинга вашей организации, они должны быть тщательно выверены, тщательно разработаны и полностью соответствовать требованиям действующего законодательства.

Очень часто в процессе своей работы приходится сталкиваться с различными Правилами внутреннего контроля по итогам проверок надзорных органов, по итогам встреч с вами. И порой удивляет, например, что идет конец 2020 года, а организации и предприниматели пользуются Правилами, разработанными в «далеком прошлом» (скажем, 2018-2019 годах). При надлежащем уходе Правила внутреннего контроля обновляются весьма часто, и порой эти обновления не связаны с обновлением норм антиотмывочного законодательства.

Бывает, что выходят изменения законодательства, которые обязательны для внесения в текст Правил всеми организациями и предпринимателями. Такие изменения не сложно понять. При появлении какой-то новой обязанности в 115 Федеральном законе, которая напрямую касается вашей организации, ее необходимо изложить на страницах своих Правил внутреннего контроля. Здесь все просто и понятно. Например, появившиеся в 2018 году, изменения по противодействию распространения оружия массового уничтожения необходимо было дорабатывать и вносить всем поголовно в свои Правила. Бывают изменения в законодательстве, не требующие корректировок ваших Правил внутреннего контроля. Однозначно сказать, нужны ли вашим Правилам корректировки или нет порой непросто. В этих случаях нужно знать текст ваших Правил. Если ваши Правила внутреннего контроля состоят из сплошных цитат норм закона, таких как 115-ФЗ и иные нормативные акты, то при малейших их изменениях, в том числе и технических, придется каждый раз вносить корректировки в ваш документ. Такой способ является не очень эффективным подходом в разработке этого важнейшего документа.

Нужно запомнить, что Правила внутреннего контроля – это не цитаты 115 Федерального закона и подзаконных нормативных актов, а ваша практическая инструкция, которая определяет порядок выполнения отдельных процедур по финансовому мониторингу, лиц, ответственных за их выполнение и сроки их проведения. Поэтому, когда выходят какие-то изменения технического характера в законодательных актах, нужно смотреть конкретный текст Правил внутреннего контроля, и принимать решения самостоятельно о внесении изменений или дополнений.

Наряду с законодательной базой периодически обновляются и письма рекомендательного характера, методические рекомендации, информационные письма, информационные сообщения. Несмотря на то, что эти документы не являются нормативными актами, в ряде случаев потребуется доработка ваших Правил. Поэтому рекомендую активно следить еще и за информационными сообщениями ваших надзорных органов, которые публикуются на их сайтах, в различных информационно-правовых системах. Зачастую, это бывает хорошим поводом изменить ваши Правила внутреннего контроля. Кроме того, бывает, что нет никаких изменений в законодательствах и нет новых информационных писем, но Правила все равно рекомендуется дорабатывать. Правила внутреннего контроля – живой, нестатичный документ, который постоянно развивается и совершенствуется, каждое слово в котором тщательно взвешивается и обдумывается.

Есть такое понятие как «правоприменительная практика». Например, в том случае, когда ваши Правила проверяются надзорным органом. У проверяющих есть установки, что те или иные процедуры финансового мониторинга в данный момент должны исполняться так, а не иначе. Проверка показала положительный результат. Но через какое-то время появляются другие рекомендации или иные установки, при которых те или иные процедуры должны проводиться возможно другим образом и это должно отразиться в ваших Правилах внутреннего контроля. А бывает и полное затишье в законодательной базе. Однако, Правила внутреннего контроля все равно рекомендуется корректировать, потому что появились какие-то новые подходы. Например, стало известно в конце 2019 года, что теперь необходимо при проверке ваших клиентов, накануне сдачи отчетности в Росфинмониторинг, использовать не только действующую редакцию Перечня из Росфинмониторинга, но и все редакции Перечней, которые доводились до вас в проверяемом периоде. И это тоже необходимо отразить на страницах ваших Правил.

Поэтому всем Ответственным сотрудникам по ПОД/ФТ, руководителям организаций и должностным лицам настоятельно рекомендуем к Правилам внутреннего контроля всегда подходить обдуманно, взвешенно и со всей серьезностью. Крайне редко проверки обходятся без запросов этого документа.

В свою очередь, я, Павел Александрович Смыслов, имея большой практический опыт в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, с удовольствием помогу вам в разработке новой редакции Правил внутреннего контроля, либо в обновлении уже имеющейся редакции.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!

Автор транскрибации Клявлина А.