C 1 октября 2021 года в России был значительно ужесточен контроль за операциями некоммерческих организаций.

Напомним, что в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ операция по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного и общего образования, товариществом собственников недвижимости, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной торгово-промышленной палатой.

Для отправки информации об указанной операции используются коды 9003 и 9004. Первый код - операция по получению НКО денежных средств и (или) иного имущества, а второй код - операция по их расходованию НКО. Причем подлежит обязательному контролю операция на любую сумму (пороговое значение по сумме для кодов 9003 и 9004 не установлено).

Нам часто задают вопрос о том, подлежат ли операции органов местного самоуправления обязательному контролю по коду 9003 и 9004 или указанные органы попадают в число исключений, поименованных в пункте 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (в частности входят ли органы местного самоуправления в состав государственных органов).

В состав государственных органов включаются органы, входящие в состав исполнительной, судебной и законодательной власти. Также в состав государственных органов включаются Банк России, прокуратура и некоторые другие органы.

Между тем, органы местного самоуправления не входят в систему органов государственной власти Российской Федерации, а поэтому их операции необходимо относить к операциям, подлежащим обязательному контролю (пункт 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Аналогичную позицию по указанному вопросу изложил также Банк России в письме от 28.12.2021 №12-4-2/6573.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!