В последнее время некоторые организации и предприниматели стали получать письма из надзорных органов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ о том, что они осуществляют деятельность с признаками нарушений требований законодательства в сфере финансового мониторинга.

В числе одного из таких признаков нарушений указывается непредоставление в Росфинмониторинг через Личный кабинет отчета о результатах реализации в организации правил внутреннего контроля.

Так, подобные письма нередко получают организации и предприниматели, поднадзорные Федеральной пробирной палате.

Отдельные МРУ Росфинмониторинга также считает позднее размещение такого отчета признаком нарушений законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, что было зафиксировано им в акте проверке одной из лизинговых компаний.

Несмотря на то, что отправка этого отчета является процедурой добровольной и нормативно не предусмотренной, влияет только на показания индикатора уровня риска («ромашка» с лепестками на главной странице личного кабинета на сайте Росфинмониторинга), надзорные органы на практике стали уделять ему повышенное внимание, полагая, что игнорирование субъектом 115-ФЗ работы с этим отчетом является признаком возможных нарушений работы в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Фрагмент письма Федеральной пробирной палаты, октябрь 2023 год

Фрагмент акта проверки Росфинмониторинга, октябрь 2023 год

По этой причине многие субъекты 115-ФЗ озадачились вопросами порядка составления в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга отчета о результатах осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Форма этого отчета была размещена в личных кабинетах на сайте Росфинмониторинга еще в конце 2016 года и до настоящего времени дошла почти в неизменном виде.

Этот отчет размещен в личном кабинете в разделе Организация внутреннего контроля – Отчеты о результатах внутреннего контроля. Найти форму этого отчета в своих личных кабинетах могут организации и предприниматели различных видов деятельности, за исключением организаций поднадзорных Банку России.

Периодичность подачи отчета о результатах осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ зависит от вида деятельности организации и предпринимателя.

Так, например, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, адвокаты, нотариусы и аудиторы подают этот отчет не реже одного раза в год (обычно выстраивается проверочный период с 1 января по 31 декабря).

А агентства недвижимости, лизинговые и факторинговые компании, операторы по приему платежей, организации и предприниматели ювелирного сектора, сектора драгоценных металлов и камней и некоторые другие подают этот отчет не реже одного раза в шесть месяцев (обычно выстраиваются проверочный периоды с 1 января по 30 июня и с 1 июля по 31 декабря).

Важно учесть, что недостаточно разово отправить указанный отчет в Росфинмониторинг: рекомендуется делать это на постоянной основе с вышеуказанной периодичностью.

Нормативного срока подачи этого отчета не существует, однако организации и предприниматели стараются подать его не позднее пяти-десяти дней после окончания проверяемого периода.

Состав сведений, включаемый в отчет о результатах внутреннего контроля очень простой.

Отчет состоит из следующих показателей:

- Дата начала отчетного периода;

- Дата окончания отчетного периода;

- Направлено сообщений по операциям, подлежащим обязательному контролю (указывается количество таких сообщений в Росфинмониторинг, а также общая сумма операций, включенная в них);

- Составлено внутренних сообщений о результатах выявления сомнительных операций клиентов, количество;

- Принято решений о направлении сообщения в Росфинмониторинг (имеются ввиду решения по сомнительным операциям клиентов);

- Принято решений о не направлении сообщения в Росфинмониторинг (имеются ввиду решения по сомнительным операциям клиентов);

- Приняты меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- Проведена проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (напомним, что такая проверка проводится не реже одного раза в три месяца);

- Укажите дату проведения проверки (обычно указывается дата последней проведенной в отчетном периоде проверки);

- Информирование Росфинмониторинга о результатах проведенной проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- Принято решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции;

- Проведено внутреннее обучение в целях ПОД/ФТ (дата) (обычно указывается дата последнего дополнительного инструктажа, проведенного в отчетном периоде);

- Внесены изменения в правила внутреннего контроля (дата) (обычно указывается дата утверждения последних в отчетном периоде правил внутреннего контроля);

- Иное (по усмотрению организации) (обычно даются развернутые пояснения в отношении того, что именно было проверено за отчетный период, какие нарушения были установлены, какие меры по их устранению были приняты – такие сведения можно взять из внутреннего отчета о результатах проверки осуществления внутреннего контроля, обязанность составления которого предусмотрена нормативными актами).

Как видно, состав показателей этого отчета совсем не сложный и не очень большой. На заполнение указанного отчета редко уходит больше 10-15 минут времени. Обычно, больше всего времени уходит на подсчет общей суммы операций, подлежащих обязательному контролю (у некоторых организаций и предпринимателей таких операций не бывает, поэтому такие показатели в отчете заполняются нулевыми значениями), а также на заполнение показателя «Иное» (в случае принятия решения о заполнении этого показателя).

Для отправки в Росфинмониторинг отчета о результатах реализации в организации правил внутреннего контроля усиленная электронная цифровая подпись не требуется: достаточно просто нажать кнопку "Отправить", после чего появится информация о том, что указанный отчет был отправлен.

Организации и предприниматели заполняют отчет о результатах реализации в организации правил внутреннего контроля самостоятельно, либо с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению такого отчета (можно воспользоваться нашей помощью). Заполнение такого отчета также в обязательном порядке входит в состав пакетов ведения личного кабинета на сайте Росфинмониторинга, которые можно оформить в рамках абонентского обслуживания по ПОД/ФТ/ФРОМУ.