"Юбилейное письмо" Росфинмониторинга №50 отменяется?

(знание законов - не в том, чтобы помнить их слова, а в том, чтобы понимать их смысл..., лат.)

Межрегиональный учебный центр финансового мониторинга "СМЫСЛОВЫ" и Корпоративные юристы СМЫСЛОВЫ:

юридические услуги в области финансового мониторинга, организации внутреннего контроля по 115-ФЗ, правила внутреннего контроля по финмониторингу, целевой инструктаж и обучение по ПОД/ФТ по всей России

тел.: +7 (903) 686 3187; +7 (964) 705-83-10

Добавить сайт финансового мониторинга в Избранное

Компания основана в 1996 году

СМЫСЛОВ П.А.

"Юбилейное письмо" Росфинмониторинга №50 отменяется? история о «без вины виноватом» ювелире

(опубликовано в ЭКСПО-Ювелир №4(103), 2016)

10.02.2016 г. вышло "Юбилейное" информационное письмо Росфинмониторинга №50, которое было посвящено ювелирным организациям и предпринимателям и в котором уполномоченный орган разъяснил им вопросы применения законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Огромная роль этого долгожданного письма заключалось в том, что оно было направлено на формирование надзорными органами и ювелирами единообразной практики в вопросах представления информации в Росфинмониторинг. Отсутствие официальной письменной позиции Росфинмониторинга по этим вопросам приводило на практике к тому, что ювелиры старались перестраховаться и направить в уполномоченный орган как можно больше сообщений, даже в тех случаях, когда этого и не нужно было делать, чтобы их не обвинили сотрудники инспекций пробирного надзора или прокуратуры в неполном предоставлении отчетности с последующим наложением на организацию и должностное лицо многотысячного штрафа.

Одним из важных вопросов, рассмотренных в указанном письме, был вопрос о том, кто должен представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ: продавец или покупатель.

Напомним нашим читателям позицию Росфинмониторинга по этому вопросу, изложенную в п. 6 Информационного письма Росфинмониторинга от 10.02.2016 №50 «О применении отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями и индивидуальными предпринимателями ювелирной отрасли»:

«В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организация (индивидуальный предприниматель) обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Вместе с тем полагаем, что приобретение организацией (индивидуальным предпринимателем) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, не влечет для них обязанности в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ по представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, поскольку выступая в качестве покупателя в рамках купли – продажи ювелирных изделий они являются клиентом по отношению к продавцу.

Учитывая изложенное, сведения об операциях как с имуществом, переданным покупателю, так и с денежными средствами, полученными от покупателя, в рамках купли – продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в Росфинмониторинг представляет продавец (поставщик) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.»

Это было очень важное разъяснение, которое существенно облегчило жизнь многим ювелирам, согласно которому по договору купли-продажи (поставки) ювелирных изделий отчеты направляли только продавцы (поставщики) ювелирных изделий, а покупатели не отчитывались.

Между тем, 5 сентября 2016 года суд Пензенский областной суд не согласился с вышеуказанными доводами Росфинмониторинга и вынес судебный акт по делу №4а-437/2016, в котором оставил в силе постановление мирового судьи от 28.01.2016 г., который привлек к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере 30 000 рублей индивидуального предпринимателя, выступающего в рамках договора поставки в роли покупателя и не направлявшего отчеты в Росфинмониторинг о фактах получения товара и его оплаты. Предприниматель при обжаловании постановления в свою защиту прикладывал в материалы дела информационное письмо Росфинмониторинга №50. Но районной суд и суд высокой инстанции не дали ему совершенно никакой оценки. Пензенский областной суд посчитал несостоятельными доводы предпринимателя, основывавшиеся на позиции Росфинмониторинга, о том, что он не является субъектом по вменяемому ему составу правонарушения

Этот опасный прецедент поставил под угрозу положения, раскрытые Росфинмониторингом в своем «юбилейном» письме и сделал уязвимым положение многих организаций и предпринимателей ювелирного сектора.

Однако, нам хотелось бы все же успокоить наших читателей. Во-первых, мы надеемся, что это судебное решение так и останется прецедентом и не перерастет в судебную практику. Этот прецедент – скорее показатель того, что сотрудники прокуратуры, участвовавшие в деле, и судьи, его рассматривавшие, попросту не разобрались в сложном хитросплетении норм Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма».

Во-вторых, со своей стороны мы уже обратили внимание на этот прецедент непосредственно сам Росфинмониторинг и представителей инспекций пробирного надзора. Инспекторы ГИПН, с которыми мы обсуждали вышеуказанный случай, подтвердили нам, что это не повод для тревоги у ювелиров, т.к. инспекторы придерживаются позиции Росфинмониторинга, изложенной в письме №50. Также, напомним нашим читателям, что это письмо было согласовано с Федеральным казенным учреждением «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации».

На страницах книги автора настоящей статьи «Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном для ювелиров и не только», которая вышла в свет в этом году, также были описаны случаи, когда из-за незнаний норм антиотмывочного законодательства сотрудниками прокуратуры страдали ни в чем не повинные предприниматели. Так, сотрудники одной из районных прокуратур в 2015 году проверив деятельность индивидуального предпринимателя, вынесли ему представление об устранении нарушения законодательства по ПОД/ФТ, считая в качестве нарушения исполнение предпринимателем, у которого не было высшего юридического или экономического образования, функций специального должностного лица. Напомним, что действующим уже в то время законодательством (Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492) таких требований к индивидуальном предпринимателям уже не предъявлялись: они распространялись только на юридические лица.

В заключение настоящей статьи мы хотели бы пожелать нашим читателям, чтобы проверки по ПОД/ФТ в отношении них проводились бы как можно реже. Залогом этого служит, конечно же, полное и корректное выполнение норм законодательства по финансовому мониторингу. Ну а если проверка все же неизбежна, желаем нашим читателям пройти ее с наименьшими потерями.

Напомним, что об основных обязанностях ювелиров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, наши читатели могут узнать из книги Павла Александровича Смыслова «Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном для ювелиров и не только», а также на проводимых им очных и дистанционных целевых инструктажах и повышениях уровня знаний в учебном центре МУКПЦФМ.

Скачать верстку статьи можно ТУТ.

Смыслов П.А.,

специалист по образовательной деятельности в сфере ПОД/ФТ,

юрист, канд. истор. наук

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!

* * *